计算你的德州特许经营税

德州特许经营税常见问题

据彭博社报道，大型科技公司和对冲基金正将业务转移到德克萨斯州，以“降低税收”。, 一定有很好的理由, 正确的? 虽然德州确实没有所得税, 企业仍有纳税义务, 即德克萨斯特许经营权税.

德州特许经营税是什么?

德克萨斯州是美国仅有的六个不征收企业所得税的州之一. 德克萨斯州的企业被要求缴纳特许经营税——公司为了在该州做生意的特权，要向德克萨斯州缴纳基本相当于年费的税. 这是一种对收入征收的税，不到1%.

谁付德州特许经营税?

所有在德州成立、组织或做生意的应税实体，收入超过1美元.1800万，须缴纳特许经营税. 例外情况包括未注册为有限责任公司的独资企业, 被动的伙伴关系, 以及某些非营利组织和信托机构.

德州的特许经营税率是多少?

2020年和2021年的税率如下:

• Revenue < $1.18M -无需缴纳特许经营税
• Revenue > $1.18M – 0.375% for Retail or Wholesale; 0.其他行业75%

德州特许经营税是如何计算的?

德州特许经营税的计算是基于利润, 计算方法如下:

• 总收入乘以70%
• 总收入减去销货成本(COGS)
• 总收入减去补偿
• 总收入减去100万美元

or

• EZ计算* -总收入乘以分摊系数, 然后分配总收入乘以0的税率.331%. 只有年总收入不超过2000万美元的企业才有资格使用EZ计算

德州特许经营税对哪些企业的影响最大?

服务行业, 尤其是那些员工人数较少的公司, 通常是受德州特许经营税影响最大的，因为他们没有销货成本扣减. 制造业和零售, 另一方面, 是否有销货成本扣除以及减少0的优势.375%的税率，这都有助于将他们的税负降至最低.

如果你的总部不在德州，你需要支付德州特许经营税吗?

2020年1月1日起, 年总收入超过500美元的外州应税实体,即使该企业在德州没有实体存在，也必须提交特许经营税报告.

企业在申报德州特许经营税时犯的最大错误是什么?

一般来说, 企业需要保持两个关键部分的良好记录:按州销售和销售商品的成本(包括直接和间接). 这将确保什么时候可以提交文件, 可以使用最优的方法来计算应缴的特许经营税. 这也将有助于避免一些其他常见的错误，如:

• 医疗补助和医疗保险收入的遗漏排除(针对医疗提供者)
• 没有构建佣金协议，因此佣金费用是一个例外
• 重复计算已经在流动特许经营回报中报告的收入
• 没有实现的一些房地产供应商可能有资格扣减销货成本
• 不应用减少后的0.零售商和批发商的价格是375

计算方法、可用积分、计费/合同变更……这些都需要考虑. 和德州注册会计师一起工作, 比如奥斯汀注册会计师大卫·弗伦奇, 可以让你轻松地申报2022年德州特许经营税报告.